Skattedokumenter fra Airbnb

Airbnb utsteder flere typer dokumenter knyttet til skatt i USA. Nøyaktig hvilke du får, avhenger av betalingen du mottar gjennom plattformen vår.

Merk: Det kan hende du mottar mer enn én type dokument, men de kommer i så fall til å rapportere forskjellige betalingstyper.

Oversikt over skattedokumenter

Denne tabellen gir en rask oversikt over de forskjellige skattedokumentene Airbnb utsteder. Du finner mer informasjon ved å få til de relevante avsnittene på denne siden.

Skjema 1099-K

Skjema 1099-K rapporterer brutto betalingstransaksjoner som Airbnb har behandlet på dine vegne. Som en tredjeparts oppgjørsorganisasjon (TPSO) er Airbnb pålagt av Internal Revenue Service (IRS) og statlige skattemyndigheter å utstede skjema 1099-K til verter som er amerikanske statsborgere eller skattemessig bosatt i USA, som overskrider rapporteringsgrensene for 1099-K.

Du kan lese mer om amerikansk skatterapportering for verter og amerikansk skatterapportering for medverter. Du kan også lese ofte stilte spørsmål om skatt.

Når utsteder Airbnb skjema 1099-K?

Hvis du oppfyller kriteriene for skatterapportering til USA i et skatteår, skal du få tilsendt skatteskjema i posten og/eller kunne finne det på skattesiden i kontoen din innen 31. januar etter det rapporteringspliktige kalenderåret.

Hvem mottar 1099-K-skjemaet?

For kalenderåret 2023 får du utstedt et 1099-K-skjema dersom du oppfyller ett eller flere av følgende kriterier fra IRS:

• Du har mottatt mer enn 20 000 USD i brutto utbetalinger og hatt mer enn 200 transaksjoner i kalenderåret 2023. Hvis du har flere Airbnb-kontoer som bruker det samme skattenummeret, blir disse transaksjonene summert for å avgjøre om du overskrider rapporteringsgrensene. Du får imidlertid fortsatt utstedt separate 1099-K-skjemaer for hver konto.
• Du har hatt amerikansk skattetrekk på utbetalingene dine.
• Delstaten eller distriktet du bor i, har en lavere grense for rapportering av inntektsskatt. Se listen over delstater og distrikter nedenfor.

Delstater/distrikter med lavere grenser for rapportering

Følgende delstater/distrikter har egne, lavere grenser for rapportering: Arkansas, District of Columbia, Illinois, New Jersey, Maryland, Massachusetts, Montana, Vermont og Virginia. Hvis du er over delstatens grense, men ikke IRS' grense, sendes 1099-K kun til delstaten din.

Forklaring av skjema 1099-K

Verter (annonseeier)

Brutto betalingstransaksjoner: Et 1099-K-skjema rapporterer brutto betalingstransaksjoner behandlet på dine vegne på Airbnbs plattform. De rapporterte beløpene representerer brutto totalbeløp for reservasjoner (herunder skatt/gebyrer til Airbnb og eventuelle rengjøringsgebyrer og innkrevde skatter som du har bedt oss om å innkreve og betale til deg, og eventuelle medvertsutbetalinger, hvis aktuelt) og oppgjørsbetalinger mottatt fra gjester.

Beløpene rapporteres før det trekkes fra gebyrer/provisjon til Airbnb. Totalbeløpene justeres ikke for reservasjonsendringer og kanselleringer som ble utført etter at gjesten sjekket inn. Utbetalinger som deles med medverter gjennom funksjonen for medvertsutbetalinger, påvirker ikke beløpet som rapporteres til annonseeieren for rapportering av skatteopplysninger. Vertens skjema 1099-K inkluderer hele bruttobeløpet for reservasjonen.

Vi anbefaler at du spør en skatterådgiver om hvordan du rapporterer 1099-K i skattemeldingen din, og om eventuelle fradrag som kan være aktuelle for deg.

Eksempel

For medverter

Betalingstransaksjoner: I et 1099-K-skjema rapporteres brutto betalingstransaksjoner behandlet på dine vegne på Airbnbs plattform. De rapporterte beløpene representerer beløpet du mottok, som spesifisert av annonseeieren.

Totalbeløpene justeres ikke for reservasjonsendringer og kanselleringer som ble utført etter at gjesten sjekket inn. Vi anbefaler at du spør en skatterådgiver angående rapporteringen av 1099-K i skattemeldingen din, og om eventuelle fradrag som kan være aktuelle for deg.

Trekking av føderal inntektsskatt

Hvis det har blitt trukket føderal inntektsskatt, blir totalbeløpet for det aktuelle kalenderåret rapportert i felt 4. Vi trekker kun føderal inntektsskatt når vi er lovpålagt å gjøre det. Følgende er vanlige grunner til at vi må trekke føderal inntektsskatt:

• Vi hadde ikke det amerikanske skattenummeret ditt på utbetalingstidspunktet.
• IRS ba oss om å gjøre det.

Les mer om skattetrekk i USA.

Flere Airbnb-kontoer med samme skattenummer

Hvis du har flere Airbnb-kontoer knyttet til det samme skattenummeret, blir bruttotransaksjonsbeløpene og totalbeløpet for reservasjoner summert for å avgjøre om du overskrider IRS' terskler for føderal og/eller statlig rapportering.

Hvis du oppfyller rapporteringskriteriene etter at du har summert totalbeløpene fra alle kontoene dine, får du tilsendt et 1099-K-skjema for hver enkelt konto. Hvis du for eksempel har fire kontoer, får du tilsendt fire forskjellige 1099-K-skjemaer.

Én Airbnb-konto med flere skattebetalere

Hvis brukerkontoen din har flere aktive skattenumre, og det har blitt utstedt flere 1099-skjemaer, må du summere totalbeløpene fra alle 1099-skjemaene og avstemme mot totalbeløpene i inntektskontrollpanelet.

Hvis en vert har konfigurert medvertsutbetalinger, legger medverten(e) til skattebetalerinformasjonen sin og mottar et eget 1099-skjema i Airbnb-kontoen sin.

Slik avstemmer du 1099-K-skjemaet

Bruk inntektsoversikten og/eller transaksjonshistorikken på kontoen til å avstemme 1099-K-skjemaet.

Inntektsoversikt

• Bruttoinntekt: Dette tilsvarer felt 1a på 1099-K-skjemaet. Det omfatter prisen per natt, rengjøringsgebyrer, skatter som kreves inn og overføres til deg (innkrevd skatt), og eventuelle utbetalinger til medverter og i forbindelse med løsninger.
• Airbnbs tjenestegebyrer: Dette utgjør de samlede gebyrene som er trukket fra bruttoinntekten.
• Justeringskolonnen: Denne viser eventuelle justeringer av utbetalingene dine.

Inntektskontrollpanel

• Gå til inntektskontrollpanelet > Betalt > Vis alle betalte. Velg det aktuelle tidsrommet (f.eks. januar–desember 2023) og deretter Bruk.
• Velg deretter Hent rapport > Opprett rapport for å laste ned .csv-filen.
• Åpne CSV-filen og filtrer etter gjeldende skatteår i kolonnen Inntektsår (eksempel: 2023).
• I kolonnen Type velger du vekk Oppgjørsjustering og Utbetaling.
• Bruttoinntekten er summen av kolonnene Beløp og Vertsgebyr og skal samsvare med felt 1a i skjema 1099-K.

Hvis det finnes negative justeringer, må du se vekk fra disse. Skjema 1099-K rapporterer bruttoinntekt før justeringer. Andre kolonner, deriblant rengjøringsgebyr, administrasjonsgebyr og inntektsskatt, er spesifiserte beløp. Hvis disse kan rapporteres, er de allerede inkludert i beløpet. Utleieskatt som er innkrevd og betalt av Airbnb, regnes ikke med i bruttobeløpet.

Merk:

• Hvis du også har fått tilsendt et 1099-MISC-skjema, finner du disse transaksjonene i rapporten "Årlig inntekt" og i inntektskontrollpanelet.
• Hvis brukerkontoen din har flere aktive skattebetalere registrert, og du har fått tilsendt flere 1099-skjemaer, må du regne sammen totalbeløpene fra alle 1099-skjemaene og avstemme mot de tilsvarende totalbeløpene i inntektskontrollpanelet.

Skjema 1099-MISC

Skjema 1099-MISC er et skattedokument Airbnb utsteder til verter/medverter som er amerikanske statsborgere eller skattemessig bosatt i USA, og som mottar annen rapporteringspliktig inntekt fra Airbnb. Vanligvis brukes dette skjemaet til å rapportere betalinger knyttet til kampanjer, bonuser, belønninger, insentiver og oppgjørsjusteringer fra Airbnb. Disse vurderes som rapporteringspliktige betalinger og rapporteres ikke i skjema 1099-K og/eller skjema 1099-NEC.

Luxury Retreats-verter eller medverter som er amerikanske statsborgere eller skattemessig bosatt i USA, og som har tjent 600 USD eller mer i kalenderåret, mottar et 1099-MISC-skjema. Beløpene som rapporteres i skjema 1099-MISC, rapporteres i brutto (før provisjon/gebyrer til oss trekkes fra).

Merk: Hvis du klassifiseres skattemessig som "C Corporation" eller "S Corporation" (herunder LLC klassifisert som disse) i W-9-skjemaet ditt, kan du være fritatt fra utstedelse av 1099-MISC-skjemaet.

Skjema 1099-NEC

Skjema 1099-NEC er et skattedokument Airbnb utsteder til tjenesteleverandører som er amerikanske statsborgere eller skattemessig bosatt i USA, for eksempel fotografer, oversettere og concierger, som får betalt 600 USD eller mer (totalt) i løpet av kalenderåret. Beløpene på dette skjemaet rapporteres brutto, før eventuelle tjenestegebyrer til Airbnb trekkes fra.

Merk: Hvis du klassifiseres skattemessig som "C Corporation" eller "S Corporation" (herunder LLC klassifisert som disse) i W-9-skjemaet ditt, kan du være fritatt fra utstedelse av 1099-NEC-skjemaet.

Hvis du ikke er Airbnb-vert, men leverer tjenester til Airbnb gjennom en tredjepartsleverandør, blir skattedokumentet ditt utstedt fra tredjepartsleverandøren. Hvilken dokumenttype du mottar fra tredjeparten, avhenger av dennes skattestatus og rapporteringskrav.

Skjema 1042-S

Skjema 1042-S er et skattedokument Airbnb utsteder til verter (Airbnb og Luxury Retreats) som ikke er amerikanske statsborgere eller skattemessig bosatt i USA, og som har sendt inn et skjema W-8 og mottatt inntekter fra Airbnb som stammer fra USA. Beløpene som rapporteres i skjema 1042-S, rapporteres i brutto (før provisjon/gebyrer til oss trekkes fra).

Hvor finner jeg skattedokumenter som er utstedt til meg?

Hvis det har blitt utstedt et skattedokument til deg, finner du det i Airbnb-kontoen din.

• Klikk på profilbildet ditt og velg Konto.
• På kontosiden velger du Skatt.
• I fanen Skattebetalere velger du ikonet > .
• Under Skattedokumenter finner du en liste over skattedokumenter utstedt til deg (opptil fire år tilbake).

Du kan også finne alle skattedokumenter på brukerkontonivå:

1. Gå til inntektskontrollpanelet.
2. Velg Skatteinformasjon > Skattedokumenter

I fanen Skattedokumenter kan du se en liste over alle skattedokumenter som er utstedt til deg de siste fire årene.

Løse problemer med skattedokumenter

Hvis du har problemer med å avstemme transaksjonene mot skattedokumentene, eller hvis navn, skattenummer eller beløp på skattedokumentet ditt er feil, kan du følge instruksjonene våre for å be om en korrigering.

Merk: Vi kan kun utstede et korrigert skjema etter at vi har undersøkt problemet og bekreftet eventuelle feil.